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不想子女爭產、祖墳遭賣 專家教你「新3不」避遺產狗血劇

2017-09-05 10:00:00聯合報 記者孫中英/台北報導

專家建議,中高資產族,應及早透過適當工具,做好家族財富傳承,減少可能紛爭。 圖/...
專家建議,中高資產族,應及早透過適當工具,做好家族財富傳承,減少可能紛爭。 圖/中壽提供

外商銀行統計,在台灣擁有100萬美元(約台幣3000萬元)資產的至少65萬人,這些為數不少的台灣高資產族,最好能事先規畫,讓財富順利傳承。瑞銀專家認為,財富傳承有「新三不」;一是不要只用一種工具、二是遺囑該寫的要寫,但「不要寫成遺訓」;三是財富規模夠大者,不能只靠一種信託方式,要同時做「財富和股權」信託,才能確保「財富本金不分散,家族股權不流失」。

1.不要只用一種工具

瑞銀台灣區財富管理副董事長劉瑞霖說,台灣高資產族談到傳承規畫,總有不少心理障礙,有人嫌觸霉頭,有人自認老當益壯,遲不願認真面對「傳承財富」這件事,結果時間到了,兩腳一伸,很多人連遺囑都沒寫就走了,屆時只能靠「民法繼承」,卻經常因為規畫不夠周延,引發家族紛爭,沒紛爭的,也可能因為子孫不願經營,而賣掉公司,導致財富無法傳承三代。

劉瑞霖說,財富傳承方式,有「遺囑、基金會(財團法人)、家族控股公司及各式信託」等工具,若財富夠大,不要只用一種方式;但台灣有錢人偏愛成立「投資公司(家族控股公司)」和基金會,很容易顧此失彼。

劉瑞霖認為「基金會」不是一個好的財富傳承工具,因為基金會目的應是「做公益」;但實務上,卻有很多基金會因為持有家族公司股票,「過度積極參與家族事業經營」,導致市場已出現修法聲浪,要修掉這種「基金會等同家族控股公司」的怪現象。

2.不要把遺囑寫成遺訓

劉瑞霖說,若財富大、家族成員多,大家長若想將「某個特定公司」留給哪個子孫,寫遺囑時,最好寫清楚;偏偏台灣許多有錢的掌門人都是「第一代創業家」,生前總是「喊水會結凍」,寫遺囑時通篇只有大原則,「多是精神訓話,卻沒有實質配套」,這樣「遺囑很容易就變成遺訓」,結論就是人走後,紛爭不斷。

劉瑞霖說,像長榮大家長張榮發,若希望張國煒能主掌長榮航空,生前最好先將其他房子女擁有的長榮股權先行移轉給張國煒,若生前沒有做到,就要在遺囑中寫明。

劉瑞霖說,大家長若想將「某個特定公司」留給哪個子孫,寫遺囑時,最好寫清楚。圖為張...
劉瑞霖說,大家長若想將「某個特定公司」留給哪個子孫,寫遺囑時,最好寫清楚。圖為張國煒。 圖/報系資料照片

3.不要只做一種信託

劉瑞霖說,要用信託工具落實財富傳承,可選擇「財富信託或股權信託」,但若想確保「家族財富(本金)永不分散」,且家族企業股權「永不流失」,建議兩種信託都做。

很多企業主一聽到,「信託」後,財產或股權將由「受託機構(銀行)」持有,就打退堂鼓。但劉瑞霖說,財產本金或股權信託後,雖由銀行持有,但銀行一切行事,會依照「信託契約」約定;舉例來說,銀行雖持有股權,但這筆股權「投票權如何行使」,還是依照「委託人(多半是企業主本人)」指示,且這筆股權因為不再適用民法繼承,也不用擔心哪天會被子孫賣掉,所以保證「永不流失」。

劉瑞霖舉了兩個例子,凸顯不做信託會有問題。一是在屏東曾有個「地主家族」,50年代許多台灣人年收入都還不夠買張出國機票時,這個家族就經常飛到奧地利維也納,只為了聽場音樂會,但家族財富傳承工具中「沒有信託」,沒法讓財富集中,最後整個家族的錢財「就這麼花光光了」。

另外,高雄某望族是台灣5大家族之一,在政商界曾舉足輕重。劉瑞霖說,這家曾有一代傳了5房子孫,大家長以成立投資公司方式,讓5房子孫共同持有家族高達10多萬坪的房地產;後來有一房將投資公司股權賣給私募基金,賣出去的股分還控有家族祖墳,被痛批不孝,逼得其他子孫再花錢把股權買回來。但若事先做了信託,家族企業股權就不能說賣就賣。

資誠聯合會計師事務所調查,亞洲企業具有成功接班計畫的比率「比歐美低」,而台灣已擬出接班計畫的企業「又比港、星及中國大陸都低」。但台灣家族企業接班糾紛頻傳,劉瑞霖認為,還有兩個關鍵;一是「兒子太多」,二是「性別不平等」。

台灣很多有錢家族,都會有「幾房」的問題,大家長過世後,各房爭產新聞時不時就會登上媒體版面。劉瑞霖認為,兒子多的大家族,其實可學學日本和歐洲只傳「嫡長子」制;他舉例,日本著名的「法師溫泉旅館」,在西元718年開業,現在已傳到第46代,綿延將近1300年的祕訣就是家產只傳給嫡長子,若家族中有「超過一個兒子」,就給創業資金,請他自行創業。

劉瑞霖說,法國知名的超市集團歐尚,也採類似方式傳承,有離開歐尚的下一代子孫外出自創「迪卡儂」品牌,成為極成功的運動用品量販店。

性別不均 台灣傳承大問題

劉瑞霖說,台灣家族傳承中,最不公平的應該就是「性別不均」,很多家族中的女性,無法得到分文資產。他舉例,像之前鬧上法院的台北松山某寺廟爭產一事,大家長雖有6名子女,但5個都是女兒、只有1個兒子,大家長先將價值數10億元的土地過戶給唯一的兒子,但要求兒子每月須給付30萬元零用金。

但後來這位大家長摔傷成為植物人,兒子一毛錢也不再給付。幾個姐姐最後告上法院,二審雖判決兒子須再給付父親零用金,但傳統重男輕女觀念,讓整個家族感情已經破裂。

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